Fiducie fiduciaire : Frais de rémunération des fiduciaires

Introduction

Estateablement Trust apporte une toute nouvelle façon de calculer les honoraires et la rémunération des fiduciaires. Choisissez entre les frais par compte ou par niveau. Ce choix rend le calcul des honoraires des fiduciaires beaucoup plus simple et flexible pour tous les fiduciaires. Que vous soyez un nouveau fiduciaire individuel ou une institution nationale ayant votre propre structure de frais, découvrez comment Estateable Trust peut optimiser cet aspect de l'administration de votre fiducie.

Frais par compte

La première option consiste à facturer les honoraires de rémunération des syndics par compte. Au Canada, le taux type accepté par les tribunaux et les lignes directrices tarifaires est de 2,5 % des rentrées de capital, 2,5 % des débours et 0,4 % de la valeur annuelle moyenne des actifs.

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Cependant, comme Laing Estate c. Hines, une succession plus complexe peut permettre à un fiduciaire de demander un pourcentage de rémunération plus élevé pour son travail. Un tribunal examinera la demande et déterminera l'indemnité juste et raisonnable. Citation Toronto General Trusts Corp. c. Central Ontario Railway, la Cour d'appel a déclaré que les cinq facteurs pertinents sont les suivants :

• 1° l'ampleur de la fiducie ;
• 2° le soin et la responsabilité qui en découlent ;
• 3° le temps qu'il occupe dans l'exercice de ses fonctions ;
• 4° la compétence et la capacité affichées ;
• 5° le succès qui a suivi son administration.

D'autres facteurs permettant de fixer la rémunération des syndics ont également été examinés. Le paragraphe 64 (5) de la Loi uniforme sur les fiducies recommande les facteurs généraux suivants pour déterminer le calcul :

• la complexité du travail en cause ;
• difficultés inhabituelles rencontrées ;
• les instructions sur les litiges possibles ;
• la gestion de l'entreprise ou de la société de la fiducie ;
• la quantité de compétences, de main-d'œuvre, de responsabilités et de soutien technologique pendant l'administration ;
• le temps consacré à la fiducie ;
• le nombre de syndics et la complexité du travail délégué.

Dans ce contexte, Estate permet aux fiduciaires de saisir le pourcentage approprié dans le calcul de leurs honoraires. Vous choisissez d'utiliser la valeur brute ou nette de la succession. Tout en consignant ces méthodes de calcul, inclure des notes au dossier expliquant l'augmentation ou la diminution des frais de rémunération.

La complexité de la fiducie modèle ci-dessous nécessite que les recettes et débours en capital soient calculés à 3 %, tandis que les frais de soins et de gestion seraient de 0,6 %.

Dans d'autres cas, la fiducie relativement simple peut nécessiter un pourcentage plus faible pour demeurer juste et raisonnable. Adapter ces frais au scénario de chaque fiducie.

Par état de compte

L'état des comptes (ou d'autres documents moins formels) incorporera alors ces frais dans les calculs comptables. Tenez compte des différents facteurs dont vous voulez tenir compte. Choisissez d'inclure la rémunération au solde pour distribuer, inclure ou exclure les bénéfices sur les placements des fiduciaires, déduire un montant de la compensation ou utiliser la taxe de vente dans ces calculs. Après avoir optimisé ces choix, générez votre relevé de compte avec les montants appropriés de rémunération des fiduciaires.

Frais par palier

De nombreuses institutions fiduciaires choisissent une approche différente pour calculer les honoraires des fiduciaires qui reflète mieux la capacité de paiement de la succession. Les fiduciaires corporatifs sont souvent plus intéressés par un pourcentage de la valeur totale de la fiducie. Dans leurs ententes de paiement, ces syndics peuvent choisir d'être rémunérés sur une base échelonnée. Estate intègre maintenant cette structure de paiement pour mieux servir ces ententes privées.

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Relevés de comptes par palier

Lors de la génération d'un état de compte, modifier l'approche par paliers en fonction du régime de rémunération. Parmi les autres facteurs énumérés dans la méthode « Par comptes », il est possible d'incorporer un calcul rétroactif ; de choisir si ce calcul rétroactif est calculé mensuellement, trimestriellement ou annuellement ; et de clarifier le pourcentage imputé au capital et aux revenus.

Le résumé de la rémunération des fiduciaires présente clairement la structure de paiement et le montant calculé pour tout tribunal ou bénéficiaire curieux. Qu'il s'agisse d'une fiducie testamentaire ou d'une fiducie inter vivos, la rémunération sera calculée sur la valeur brute ou nette de la fiducie (telle que choisie par l'utilisateur) pour calculer les frais.

Frais fixes

Les petites fiducies peuvent choisir d'utiliser des honoraires fixes pour l'administration de la fiducie. Au besoin, inscrivez cette indemnité forfaitaire du syndic et incluez-le à la place des deux autres méthodes de calcul.

Conclusion

Estateablement Trusts vous permet de contrôler vos frais de rémunération (ou ceux de votre client). Inclure des régimes plus précis que jamais auparavant. Notre logiciel de comptabilité peut facilement calculer ces frais dans les rapports comptables, vous donnant la certitude que vos frais de rémunération sont exacts.