Estateably Trust offre une toute nouvelle façon de calculer les frais et la rémunération des fiduciaires. Vous avez le choix entre les frais par compte et les frais par palier. Ce choix rend le calcul des frais de fiducie beaucoup plus simple et flexible pour tous les fiduciaires. Que vous soyez un nouveau fiduciaire individuel ou une institution nationale avec ses propres structures de frais, découvrez comment Estateably Trust peut optimiser cet aspect de l'administration de votre fiducie.
La première option consiste à facturer au syndic des frais d'indemnisation par compte. Au Canada, le taux type accepté par les tribunaux et les directives tarifaires est de 2,5 % des recettes en capital, 2,5 % des débours et 0,4 % de la valeur annuelle moyenne des actifs.
Toutefois, comme l'indique le rapport Laing Estate c. Hinesune succession plus complexe peut permettre à un administrateur de réclamer un pourcentage de rémunération plus élevé pour son travail. Un tribunal examinera la demande et déterminera la rémunération juste et raisonnable. Citant l'affaire Toronto General Trusts Corp. v. Central Ontario Railway, la Cour d'appel a déclaré que les cinq facteurs pertinents sont les suivants :
D'autres facteurs de fixation de la rémunération du fiduciaire ont également été étudiés. Le paragraphe 64(5) de la loi uniforme sur les fiducies recommande les facteurs généraux suivants pour déterminer le calcul :
Dans ce contexte, Estateably permet aux fiduciaires de saisir le pourcentage approprié lors du calcul de leurs honoraires. Vous pouvez choisir d'utiliser la valeur brute ou la valeur nette de la succession. Lorsque vous enregistrez ces méthodes de calcul, ajoutez au dossier des notes expliquant l'augmentation ou la diminution des frais de rémunération.
En raison de la complexité du modèle de fiducie ci-dessous, les recettes et les dépenses en capital doivent être calculées au taux de 3 %, tandis que les frais de soins et de gestion s'élèvent à 0,6 %.
Dans d'autres cas, un trust relativement simple peut nécessiter un pourcentage plus faible pour rester juste et raisonnable. Adaptez ces frais au scénario de chaque trust.
L'état des comptes (ou d'autres documents moins formels) intégrera alors ces frais dans les calculs comptables. Tenez compte des différents facteurs que vous souhaitez prendre en considération. Choisissez d'inclure la rémunération sur le solde à distribuer, d'inclure ou d'exclure les bénéfices sur les investissements du syndic, de déduire un montant de la rémunération ou d'utiliser la taxe sur les ventes dans ces calculs. Après avoir optimisé ces choix, générez votre relevé de compte avec les montants appropriés de la rémunération du syndic.
De nombreuses institutions fiduciaires choisissent une approche différente pour calculer les frais de fiducie, qui reflète mieux la capacité de paiement de la succession. Les sociétés fiduciaires sont souvent plus intéressées par un pourcentage de la valeur totale de la fiducie. Dans leurs accords de paiement, ces fiduciaires d'entreprise peuvent choisir d'être rémunérés sur une base échelonnée. Estateably intègre désormais cette structure de paiement pour mieux servir ces accords privés.
Lors de la production d'un relevé de comptes, modifiez l'approche par paliers pour l'adapter au système de rémunération. Parmi les autres facteurs énumérés dans la méthode "Par comptes", il est possible : d'incorporer un calcul rétroactif ; de choisir si ce calcul rétroactif est calculé mensuellement, trimestriellement ou annuellement ; et de clarifier le pourcentage imputé au capital et aux recettes.
Le résumé de la rémunération du trustee présente clairement la structure de paiement et le montant calculé à tout tribunal ou bénéficiaire curieux. Qu'il s'agisse d'un trust testamentaire ou d'un trust entre vifs, la rémunération s'appuiera sur la valeur brute ou nette du trust (au choix de l'utilisateur) pour calculer les frais.
Les petits trusts peuvent opter pour une rémunération forfaitaire pour l'administration du trust. Le cas échéant, saisissez cette rémunération forfaitaire du fiduciaire et incluez-la à la place des deux autres méthodes de calcul.
Estateably Trusts vous permet de contrôler vos frais de rémunération (ou ceux de vos clients). Incluez des régimes plus spécifiques que jamais. Notre logiciel de comptabilité peut facilement calculer ces frais dans les rapports comptables, ce qui vous donne l'assurance que vos frais de rémunération sont exacts.
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