L'administration d'un trust est une affaire compliquée dans le meilleur des cas. Même dans les cas simples où il n'y a qu'un seul bénéficiaire, les avocats agissant en tant que fiduciaires doivent trouver un équilibre entre de nombreux éléments différents : les souhaits du fiduciant, les obligations réglementaires et l'intérêt supérieur du bénéficiaire. Que se passe-t-il lorsque vous devez également prendre en compte plusieurs bénéficiaires, chacun ayant des besoins et des circonstances différents ?
Dans cet article, nous verrons comment les avocats peuvent gérer les intérêts divergents de plusieurs bénéficiaires et garantir des distributions conformes à l'intention du fiduciaire et codifiées dans les termes de ce dernier. Nous examinerons les rôles et les responsabilités du fiduciaire, les défis qui peuvent se présenter et les meilleures pratiques pour les surmonter.
Lorsque vous essayez de concilier les intérêts divergents de plusieurs bénéficiaires, il peut être facile de perdre de vue le rôle global du fiduciaire. Cependant, vous rappeler vos principales responsabilités est la première étape pour trouver une solution. Voici ce qu'un administrateur, ou un avocat agissant en tant qu'administrateur, doit entreprendre :
L'avocat est avant tout chargé de veiller à ce que les intentions de l'auteur du trust soient respectées. Dans certains cas, le document fiduciaire indique explicitement ce que les bénéficiaires doivent recevoir (par exemple, en spécifiant un montant en dollars à une personne particulière chaque année). Dans d'autres cas, cependant, le fiduciaire est habilité à exercer son pouvoir discrétionnaire quant au moment où un bénéficiaire doit recevoir une distribution du trust.
Lorsque vous essayez de concilier les besoins de différents bénéficiaires ou de régler un différend, les termes du trust peuvent vous aider à déterminer les droits spécifiques de chaque bénéficiaire et vous guider pour administrer le trust conformément aux intentions du fiduciaire afin de clarifier ce que vous devez faire. Il se peut que le fiduciant ait voulu que le trust finance les études de ses enfants ou assure la prise en charge d'un frère ou d'une sœur. En prenant le document fiduciaire comme point de départ, vous serez sur la bonne voie pour trouver une solution équitable pour tout le monde.
En tant que fiduciaire, en l'absence de dispositions contraires dans l'acte de fiducie, vous êtes tenu de veiller à ce que les actifs soient répartis équitablement entre les bénéficiaires. Par exemple, si vous gérez un bien immobilier détenu en fiducie du vivant du bénéficiaire avec l'intention de le transmettre à ses enfants, ce serait un manquement à l'impartialité que de le vendre alors qu'il est encore en vie. Vous devez également veiller à ne pas privilégier un bénéficiaire par rapport à un autre lorsque vous effectuez des distributions discrétionnaires ou que vous retenez des distributions.
Un fiduciaire est tenu de gérer un fonds exclusivement dans l'intérêt des bénéficiaires. Il peut s'agir d'obtenir des évaluations de marché précises pour les biens et les objets de valeur du trust ou de prendre des décisions financières judicieuses au nom du trust afin de maximiser le rendement de tout investissement. Il est également important de ne pas agir dans son propre intérêt, par exemple en achetant soi-même les actifs de la fiducie.
La gestion d'un trust peut être compliquée, même avec un seul bénéficiaire. Mais jongler avec plusieurs bénéficiaires comporte son lot de difficultés. Voici quelques exemples d'obstacles que vous pourriez avoir à surmonter :
Les bénéficiaires, à différentes étapes de leur vie, ont des besoins et des objectifs différents. Par exemple, un bénéficiaire peut commencer à se concentrer sur ses projets de retraite tandis qu'un autre s'occupe encore de ses enfants en âge scolaire. Par conséquent, leur tolérance au risque peut varier en ce qui concerne les investissements détenus en fiducie. Les implications fiscales peuvent également varier d'un bénéficiaire à l'autre, ce qui a une incidence sur vos décisions.
Il arrive que les bénéficiaires aient une relation délicate au départ. Il peut s'agir d'un long passé de conflits et de désaccords, d'un éloignement ou d'une absence de rencontre. Dans ces circonstances, un petit désaccord peut facilement dégénérer en un conflit plus important.
Dans ce cas, les bénéficiaires reçoivent une part égale d'un bien mais ne parviennent pas à se mettre d'accord sur ce qu'il convient d'en faire. Par exemple, si un bien immobilier fait partie du trust, un bénéficiaire peut vouloir le garder dans la famille tandis que l'autre compte sur sa part du prix de vente pour couvrir une facture médicale ou un fonds d'études.
Lorsqu'un trust désigne différents types de bénéficiaires, il peut être difficile de trouver une solution équitable pour tous. Par exemple, un bénéficiaire de revenus reçoit des distributions basées sur les revenus générés, tels que les intérêts ou les revenus locatifs, et peut favoriser les investissements qui génèrent des gains à court terme. Le bénéficiaire résiduel, quant à lui, est en ligne pour recevoir le capital et peut souvent avoir une vision à plus long terme. Ces différences peuvent être à l'origine de conflits au cours du processus d'administration.
Même si tout le monde part avec les meilleures intentions, des litiges concernant les bénéficiaires peuvent parfois survenir. Dans ce cas, il est important de traiter la question rapidement et efficacement afin d'éviter des retards importants.
En tant qu'avocat, vous devrez peut-être jouer le rôle de médiateur, rencontrer les bénéficiaires pour comprendre leurs points de vue divergents, désamorcer les tensions et tenter de trouver un compromis créatif qui convienne à tout le monde. Il est essentiel de rester neutre dans ces situations et de prendre en compte les besoins de chacun ainsi que les intentions du fiduciant.
Il peut arriver que vous deviez recourir à l'arbitrage ou à d'autres formes de règlement des litiges. Ces voies peuvent être moins formelles et plus efficaces qu'une action en justice. Il est essentiel de veiller à ce que toute procédure alternative de résolution des litiges soit équitable et impartiale et que toutes les parties connaissent leurs droits et leurs responsabilités.
Bien entendu, il est dans l'intérêt de tous d'éviter tout litige. Dans la section suivante, nous examinerons quelques-unes des meilleures pratiques permettant de concilier les intérêts différents de plusieurs bénéficiaires.
La première étape de la gestion de bénéficiaires multiples consiste à définir clairement les attentes concernant le processus d'administration du trust et les délais à respecter. Si vous êtes clair et proactif à ce sujet dès le début du processus, vous pouvez aider à gérer les attentes des bénéficiaires concurrents, réduire la confusion et la frustration, et assurer un processus d'administration plus fluide.
Ensuite, il est important de s'assurer que tous les bénéficiaires comprennent les termes du trust : ce qu'ils doivent recevoir, quand ils peuvent s'attendre à le recevoir, et toutes les conditions ou restrictions liées aux droits de distribution.
Non seulement les règles régissant les trusts sont très complexes, mais les documents relatifs aux trusts sont rédigés dans un jargon juridique qui peut être difficile à comprendre pour les non-juristes. Il est donc essentiel d'utiliser un langage clair et d'expliquer en détail toutes les règles applicables. En tant que fiduciaire, vous devez vous assurer que les bénéficiaires comprennent leur rôle et les obligations fiscales qui leur incombent. En clarifiant les conditions et leur lien avec les droits spécifiques de chaque bénéficiaire, vous établirez une relation de confiance avec eux et contribuerez à prévenir tout litige susceptible de survenir ultérieurement.
Chaque bénéficiaire a des besoins et des circonstances qui lui sont propres et qui doivent être pris en compte lors de la gestion de la distribution des actifs. Il est bon de prendre le temps de comprendre ces besoins afin de trouver des solutions créatives pour s'assurer que les actifs sont distribués de manière juste et équitable.
Par exemple, si l'un des bénéficiaires est en difficulté financière, vous pouvez envisager de procéder à une distribution discrétionnaire sans que cela n'affecte d'autres bénéficiaires plus à l'aise financièrement. De même, vous devrez peut-être trouver un compromis pour servir au mieux un bénéficiaire souffrant d'un handicap ou d'un état de santé nécessitant des soins continus.
Les malentendus et une mauvaise communication sont deux des causes principales des litiges entre bénéficiaires. Une communication claire et efficace est essentielle lorsqu'il s'agit de concilier les intérêts de plusieurs bénéficiaires.
Une fois que vous avez défini les attentes et clarifié les termes de la fiducie, préparez-vous à communiquer régulièrement avec les bénéficiaires. Tenez-les informés des progrès réalisés et demandez-leur leur avis si nécessaire. Vous devez également être disponible pour répondre à toute question ou à toute préoccupation dans les plus brefs délais. Cela peut contribuer à renforcer la confiance dans la gestion de votre trust et à réduire le risque de litige ou de plainte.
La tenue de registres détaillés est l'une de vos principales obligations et est essentielle pour la gestion de bénéficiaires multiples. Conservez des registres précis de toutes les transactions financières et de toutes les décisions prises au cours de l'administration, y compris les communications avec les bénéficiaires. Cela permet d'assurer la transparence et la responsabilité et de rassurer les bénéficiaires en leur montrant que vous appliquez le même processus de décision à tous, sans favoriser un bénéficiaire par rapport aux autres.
La gestion de plusieurs bénéficiaires peut s'avérer complexe. Il peut arriver que vous deviez demander conseil à d'autres professionnels, tels que des conseillers financiers ou des comptables. Si les actifs du trust comprennent des objets de valeur tels que des bijoux, des œuvres d'art, des voitures de collection ou des biens immobiliers, il est bon de faire appel à un spécialiste pour s'assurer que vous les évaluez correctement. De même, vous pourriez avoir besoin des services d'un conseiller fiscal ou d'un conseiller en investissement pour vous aider à prendre les meilleures décisions pour chaque bénéficiaire.
Il y a de nombreuses raisons pour lesquelles il est utile de respecter les règles, notamment parce que les avocats et les fiduciaires s'exposent à de lourdes sanctions s'ils ne le font pas. Les réglementations sont conçues pour vous maintenir dans le droit chemin en matière d'impartialité. En gérant chaque bénéficiaire conformément aux règles, vous avez plus de chances de les traiter de la même manière, sans faire de favoritisme. Et surtout, vous disposerez des documents nécessaires pour le prouver en cas de contestation ultérieure.
L'une des meilleures stratégies pour gérer efficacement les bénéficiaires multiples consiste à établir des relations avec eux et à comprendre leurs préoccupations. Mais le compromis prend du temps. Alors, comment équilibrer correctement les intérêts de chacun lorsque l'administration d'un trust nécessite tant de paperasserie routinière et fastidieuse ?
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