Impact des polices d'assurance-vie sur l'administration des successions

Comme nous l'avons montré dans certains de nos précédents commentaires sur le cas, l'assurance-vie est souvent un enjeu dans l'administration des successions et le processus de litige. Étant donné que les prestations de décès provenant de l'assurance-vie peuvent être importantes, il est nécessaire d'examiner attentivement qui est désigné comme bénéficiaire (s) du produit de l'assurance-vie.

Cet article explique les bases de l'assurance-vie et son fonctionnement dans les processus de planification successorale et d'administration.

Notions de base de l'assurance-vie
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Une police d'assurance-vie est un contrat entre le titulaire de police et sa compagnie d'assurance. En analysant la santé, les habitudes, les habitudes et d'autres facteurs de l'assuré à vie (qui peut être le titulaire de la police ou une autre personne), la compagnie d'assurance fournit, en échange d'une prime mensuelle payée par le preneur d'assurance, une somme d'argent prédéfinie - communément appelée prestation de décès - au (x) bénéficiaire (s) désigné (s) de la police au décès de l'assuré.

Les politiques peuvent être à durée déterminée ou permanente. L'assurance-vie temporaire signifie que ce contrat dure une période précise, habituellement de 10, 20 ou 30 ans. Pour que le ou les bénéficiaires désignés reçoivent la prestation de décès, l'assuré doit mourir au cours de la période précisée. L'assurance-vie permanente, quant à elle, garantit un paiement peu importe le moment où l'assuré décède. Les caractéristiques de base des polices permanentes comprennent : les primes de niveau ; les valeurs en espèces qui peuvent être utilisées pour augmenter la prestation de décès, payer des primes, compléter le revenu de retraite ou contracter un prêt ; les dividendes de la police avec participation qui partagent l'expérience financière de la compagnie d'assurance et reçoivent des dividendes annuels ; et les options de non-confiscation, qui permettent au preneur de police de maintenir la police en vigueur ou de prendre un règlement en espèces s'il omet ou décide de cesser de payer les primes sur la police.

Une autre caractéristique des polices d'assurance-vie est la révocabilité. Un bénéficiaire peut être révocable ou irrévocable. Les bénéficiaires révocables peuvent être modifiés en tout temps sans en informer le bénéficiaire. En revanche, vous avez besoin de la permission écrite d'un bénéficiaire irrévocable pour apporter des changements au bénéficiaire.

Un contrat d'assurance est entièrement distinct du testament de l'assuré. Les compagnies d'assurance-vie comprennent seulement qu'elles doivent verser au bénéficiaire A un montant de X au décès de l'assuré, de sorte que les déclarations ou les intentions du testament de l'assuré ne sont pas pertinentes pour le contrat entre le titulaire de police et l'assureur. Si le titulaire de police et l'assuré sur la vie sont la même personne - comme c'est souvent le cas - il serait préférable de changer le bénéficiaire de leur police d'assurance-vie en communiquant directement avec la compagnie d'assurance-vie.
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Importance de l'assurance-vie dans l'administration des successions
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L'assurance-vie est un élément important d'un plan de transfert de patrimoine complet et optimisant le transfert de patrimoine. Il fournit de l'argent directement aux bénéficiaires sans les frais de bureaucratie ou d'homologation liés au processus d'administration de la succession. La capacité de l'assurance-vie d'ignorer processus d'homologation peut épargner à la succession - et à son tour, aux bénéficiaires ayant des intérêts financiers dans la succession - des milliers de dollars en frais d'homologation. Habituellement, les prestations de décès sont également exemptes d'impôt sur le revenu, de sorte que le montant ne sera pas ajouté au revenu annuel d'un bénéficiaire.

Lorsque l'assuré décède, son fiduciaire de la succession doit établir un équilibre entre les paiements versés aux bénéficiaires et les dettes envers les créanciers. Cependant, comme une police d'assurance-vie avec un bénéficiaire désigné évite la succession en général, le paiement peut également éviter les créanciers de la succession.

En règle générale, les paiements d'assurance-vie passent par une succession (et deviennent donc assujettis aux taxes d'homologation et aux créanciers) dans trois situations :

1. la succession est désignée comme bénéficiaire ;
2. Personne n'est désigné comme bénéficiaire de la police d'assurance ;
3. Le bénéficiaire désigné n'est plus en vie au moment du décès de l'assuré.

Dans d'autres cas, vous pouvez voir une prestation de décès passer par le processus d'administration de la succession. Souvent, cela fait l'objet de litiges complexes en matière de succession.

Pour éviter de faire défaut de paiement de la prestation de décès à la succession, il est essentiel de désigner un autre bénéficiaire ou un bénéficiaire éventuel qui pourra recevoir la prestation de décès si le bénéficiaire initial n'est plus en vie.
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Scénarios importants relatifs à l'assurance-vie et à l'administration des successions
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Assurance vie, séparation et divorce

Il est courant que les polices désignent le conjoint de l'assuré comme bénéficiaire de l'assurance-vie. Mais lors d'une séparation ou d'un divorce, les choses peuvent se compliquer, surtout si la séparation est hostile et que le conjoint est désigné comme bénéficiaire irrévocable. Cependant, certains peuvent choisir de garder leur ex-partenaire comme bénéficiaire pour répondre aux besoins de leurs enfants s'ils ne sont plus en vie.

Le statut de bénéficiaire irrévocable peut faire partie d'une entente de séparation. Un partenaire peut vouloir continuer à être un bénéficiaire irrévocable parce que le décès de l'autre partenaire entraînerait la perte de paiements de pension alimentaire pour époux ou pour enfants. De plus, le statut de bénéficiaire irrévocable d'un ex-conjoint peut être utilisé pour tirer davantage de l'accord de séparation.

Il ne s'agit là que de l'une des nombreuses questions litigieuses à l'intersection de le droit successoral et le droit de la famille.
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Les enfants en tant que bénéficiaires
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Une autre pratique courante consiste à désigner les enfants mineurs comme bénéficiaires alternatifs ou conditionnels d'une police d'assurance-vie. Mais dans certaines provinces, comme Ontario, les enfants de moins de 18 ans ne peuvent pas contrôler l'argent qui leur est laissé par le biais d'une police d'assurance. Par conséquent, le titulaire de police doit nommer syndic qui peut gérer le capital au nom des mineurs jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de la majorité. Si le titulaire de police ne nomme pas de fiduciaire, la prestation et les intérêts courus sont détenus par la province et versés à l'enfant à l'âge de 18 ans.

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Recuevoir la prestation de décès pendant l'administration d'une succession

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Il est préférable d'informer le bénéficiaire - ou l'exécuteur testamentaire (si la succession est désignée comme bénéficiaire) - de communiquer avec la compagnie d'assurance-vie dès que possible après le décès de l'assuré. Le représentant des demandes lui indiquera quels documents sont nécessaires pour examiner la demande. Afin d'accélérer le paiement de la demande, les documents requis - qui comprennent le plus souvent une copie certifiée conforme du certificat de décès et d'autres pièces justificatives - doivent être produits rapidement.

Chaque police d'assurance-vie comporte une disposition décrivant la procédure à suivre pour présenter une réclamation. Il décrit habituellement combien de temps un bénéficiaire doit présenter une demande de prestations et comment elle doit être présentée. Il précise des détails tels que la date limite pour présenter une nouvelle réclamation d'assurance-vie, un avis de réclamation et une preuve de perte. Les paiements d'assurance-vie peuvent souvent être perçus dans les 30 à 60 jours suivant le dépôt des formulaires de demande et des pièces justificatives remplis.

Cependant, les assureurs sont notoires pour avoir trouvé des raisons de retarder déraisonnablement et même de refuser une demande d'assurance-vie valide. Un délai de réclamation survient souvent lorsqu'un assureur ne peut pas obtenir une copie du certificat de décès original du bénéficiaire ou s'il ne reçoit pas tous les documents dont il a besoin. Les autres raisons des retards de réclamation comprennent : la clause de contestation de deux ans, qui peut survenir si le preneur d'assurance décède dans les deux premières années suivant la date d'émission de la police et s'il y a une question de savoir si l'assuré a fait des fausses déclarations importantes dans les documents de demande ; si le décès est dû au suicide, auquel cas l'assureur peut refuser complètement de payer la demande ; ou si le décès est le résultat d'un homicide, auquel cas la compagnie d'assurance exiger d'un détective qu'il fournisse une déclaration sur les circonstances entourant le décès de l'assuré à s'assurer que le bénéficiaire n'est pas un suspect.

Comme le produit de l'assurance-vie représente souvent des sommes d'argent importantes et peut fournir les liquidités indispensables pour payer les dépenses peu de temps après le décès de l'assuré, il est important que le bénéficiaire approprié soit désigné auprès du fournisseur avant le décès. En cas de retard dans les paiements, il est préférable de conseiller à votre client de consulter un avocat spécialisé dans le domaine du droit de l'assurance-vie.