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Les termes de la fiducie que vous devez connaître

11 octobre 2023

Il permet aux parents de subvenir aux besoins de leurs enfants ou aux personnes fortunées de protéger leurs actifs, et constitue un élément essentiel de la planification et de l'administration successorales. Les biens légués aux enfants mineurs de moins de 18 ans le sont généralement par l'intermédiaire d'un trust, car ils ne peuvent généralement pas contrôler les biens avant d'avoir atteint l'âge de la majorité.

Le droit des trusts comporte de nombreux termes. Cet article fournit une brève description de ces termes ainsi qu'une description des différents types de trusts.
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Termes de base de la fiducie

Les trusts : Permet à une personne de partager la propriété légale et la propriété effective d'un bien. En fait, le propriétaire légal doit utiliser le bien au profit de la personne qui en a la propriété effective. Une fiducie peut déterminer comment l'argent d'une personne est géré et distribué. Elle permet également d'éviter les impôts et l'homologation des biens.

Fiduciaire : La (les) personne(s) qui détient(nt) la propriété légale des biens dans un trust.

Bénéficiaire : Personne(s) qui détient(nt) la propriété effective des biens dans un trust.

Constituant : Personne qui crée le trust et décide de la manière de transférer les biens et les actifs aux fiduciaires et aux bénéficiaires.

Propriété fiduciaire : Les biens du trust. Il s'agit des biens dont le fiduciaire et le bénéficiaire ont respectivement la propriété légale et la propriété effective.

Pouvoir : l'autorité de traiter légalement les biens de quelqu'un d'autre, qu'ils soient ou non dans le cadre d'un trust. Les pouvoirs peuvent être administratifs, lorsque le fiduciaire peut décider de vendre, d'investir ou d'assurer le bien, ou ils peuvent être de disposition, lorsque le fiduciaire peut choisir de payer ou de transférer le bien aux bénéficiaires.
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Principales catégories de fiducies

L'aspect le plus fondamental des trusts est de savoir s'il s'agit d'un trust entre vifs ou d'un trust testamentaire

Les trustsentre vifs : Également connu sous le nom de "living trust", le " inter vivos trust" est un document qui crée un trust du vivant d'une personne. Il est également défini comme tout ce qui n'est pas un trust testamentaire.
Fiducie testamentaire: Une fiducie ou une succession créée à la suite du décès d'une personne. Ces fiducies sont généralement créées à partir d'un testament ou d'une décision de justice.

Le trust entre vifs peut également être révocable ou irrévocable, tandis que le trust testamentaire ne peut être qu'irrévocable :

Les trusts révocables: Peut être modifié ou résilié par le constituant de son vivant. Il est couramment utilisé pour planifier un handicap grave. Le constituant peut se réserver le droit de dissoudre le trust à tout moment. Les trusts testamentaires ne peuvent pas être des trusts révocables car le constituant n'est plus en vie.
Les fiducies irrévocables: Un trust irrévocable est un trust que le constituant ne peut pas modifier une fois qu'il a été établi. Cela signifie qu'il ne peut pas non plus le dissoudre.

Les trusts nus et exprès sont des instruments créés à la suite d'une déclaration orale ou écrite. Il peut également résulter d'un accord ou d'un testament

Fiducie simple: fiducie informelle dans laquelle le fiduciaire ne détient que le titre de propriété et n'a aucune autre obligation ou responsabilité concernant les biens de la fiducie. Le fiduciaire doit généralement transmettre le titre légal au bénéficiaire sur demande ou selon ses instructions. Le bare trust est généralement considéré comme le plus simple des trusts.
Fiducie expresse: Acte juridique permettant au fiduciaire de gérer les biens du trust pour le compte des bénéficiaires. Une fiducie expresse peut envisager différents résultats et structures. Les trusts express sont plus formels que les bare trusts.

Les trusts résultants et constructifs sont créés par des opérations de droit. Ils naissent sous certaines conditions et dans certains cas de figure :

Fiducie résultante: Il y a fiducie lorsque le titre légal ou équitable est au nom d'une personne mais qu'en raison d'une relation fiduciaire ou d'un manque de contrepartie, cette personne doit le restituer au propriétaire d'origine. En fin de compte, la personne qui détient le titre légal ou équitable n'agit qu'en tant que fiduciaire du bien.
Les trusts constructifs: Une fiducie est imposée dans des conditions où un "étranger" à la fiducie utilise de manière inappropriée les biens de la fiducie. Il s'agit généralement d'un enrichissement sans cause, de gains injustifiés ou d'un fiduciaire profiteur.

Les fiducies de bienfaisance: Il peut s'agir d'une fiducie expresse entre vifs ou testamentaire. Le bénéficiaire peut être une organisation caritative ou une œuvre de bienfaisance. Pour déterminer s'il s'agit d'une finalité caritative, il faut tenir compte de nombreux autres facteurs, tels que l'intérêt de la société et d'un public suffisant.

Les trusts sont un instrument essentiel à comprendre, notamment en raison de leur utilisation dans l'administration et la planification des successions et dans d'autres domaines du droit. Il existe de nombreux termes importants à comprendre dans ce domaine du droit et de nombreuses catégories et types de trusts à connaître. Nous espérons que cet article vous a permis d'acquérir une compréhension de base de ces termes.